新《证券法》对财务造假零容忍，宜华生活、中潜股份等合计被罚近7000万

雷晨

2021-07-23 23:05:09

来源: 时代周报

60万元顶格处罚时代已经终结

新《证券法》施行后，60万元顶格处罚时代已经终结。

7月23日下午，证监会召开例行新闻发布会。会上，证监会行政处罚委副主任董文媛通报了首批适用新《证券法》的违法违规案件，包括宜华生活（600978.SH）、广东榕泰（600589.SH）、中潜股份（300526.SZ）。三宗案件已进入事先告知阶段或作出行政处罚决定，最高拟处以近4000万元罚款。

董文媛强调，上市公司财务造假是市场的“毒瘤”，下一步证监会将全面落实零容忍方针，严厉查处财务造假等恶性违法行为，形成行政处罚、民事赔偿、刑事追责等立体式追责体系，形成合力，净化市场生态。

本次发布会通报了三宗典型案件。

一是宜华生活，该公司多年连续实施重大财务造假，在2016至2019年4年间，宜华生活虚增利润27亿余元，虚增银行资金86亿余元；未按规定披露与关联方资金往来320亿余元。4年虚增利润分别占当期披露利润总额的88.24%、98.67%、192.78%和99.37%。

二是广东榕泰，2018年至2019年期间，广东榕泰虚增利润逾5500万元。相关报告未按规定披露关联关系、日常经营性关联交易，信息披露存在虚假记载和重大遗漏。

三是中潜股份，该公司2019年虚增营业收入、营业成本分别为3720万余元、1150万余元，导致虚增营业利润2570万余元，占当期利润总额的62.08%。同时，中潜股份存在2019年年报未按规定披露关联交易，2020年披露的相关公告存在误导性陈述情况。

董文媛表示，三宗案件呈现以下特征：长期系统性财务造假，涉案金额巨大，持续时间长，最长跨度4年；实际控制人核心决策、组织实施，主观恶性明显；造假手段复杂隐蔽，形式不断翻新，利用新型或复杂金融工具、跨境业务达成造假目的；财务造假伴生未按规定披露重大信息等其他违法违规行为。

她指出，前述部分案件，造假比例高，情节严重，影响极为恶劣。除已作出行政处罚决定的广东榕泰案外，该批案件均已告知，证监会将严格依法定程序从快处理该批案件。

据悉，证监会拟对宜华生活案违法主体合计罚款3980万元，对宜华生活处以600万元罚款，对实际控制人兼董事长罚款930万元并采取终身市场禁入，对主要责任人员处以250万至450万元不等的罚款并采取最高10年证券市场禁入；证监会已经依法对广东榕泰及相关人员作出行政处罚决定，决定对本案违法主体罚款合计1450万元，对广东榕泰处以300万元罚款，对实际控制人罚款330万元，对其他责任人员处以20万至160万元不等的罚款；证监会拟对中潜股份案违法主体罚款合计1540万元，对中潜股份处以350万元罚款，对2名主要责任人员各处以200万元罚款。

下一步，证监会将严厉查处财务造假等恶性违法行为，坚决追究相关机构和人员的违法责任，综合运用行政执法、民事追偿和刑事惩戒的立体式追责体系，形成依法打击证券违法活动的合力，维护市场“三公”秩序，净化市场生态，促进资本市场平稳健康发展。

时代周报记者注意到，证监会从严处罚背后，近年来A股财务造假风波不断。

根据原《证券法》，对上市公司违法违规行为顶格处罚只有60万元，对相关责任人的最高罚款为30万元。2020年3月1日，新《证券法》正式施行，对信披违法、内幕交易、操纵市场等证券违法违规行为的处罚力度加大。

新《证券法》实施后，对上市公司信息披露违法行为，最高单项可罚款一千万元；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，最高可处以五百万元罚款。发行人控股股东、实际控制人组织、指使从事违法行为，或者隐瞒相关事项导致发生违法情形的，最高可罚一千万元。

除了被监管处罚，上述三家公司还将面临投资者的诉讼索赔。

浙江裕丰律师事务所厉健律师对时代周报记者表示，上市公司财务造假属于典型的证券虚假陈述行为，根据虚假陈述司法解释规定，上市公司等因信息披露违法被证监会处罚，受损投资者可以依法起诉索赔，索赔范围包括投资差额损失、佣金、印花税和利息损失等。

Wind数据显示，截至2020年三季度末，宜华生活股东总户数为5.88万；截至2021年一季度末，广东榕泰股东总户数为5.05万；截至2021年二季度末，中潜股份股东户数为3.74万。多名律师对时代周报记者表示，在限定时期内买入股票的股民可申请维权。