持续向好粤来越强 广东奋力打造税收营商环境新标杆

“纳税”作为营商环境的重要组成部分，贯穿企业的全生命周期。企业得以做大做强，自然少不了良好税收营商环境的滋养。在广东，税务部门坚持以纳税人缴费人为中心，对标国际先进经济体，大力推行优质高效智能税费服务，用一系列更深更细更实的举进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，营造市场化法治化国际化营商环境，更好服务市场主体，有效激发市场活力。

营商环境的不断优化，得到市场主体的广泛认可，在税务总局委托第三方组织开展的纳税人满意度调查中，广东排名连年提升，并在2021年全国税务系统纳税人满意度专项调查中，位居全国第二。

“简”出效率，“减”出活力 以优质高效智能税费服务培育优质营商环境

“退税速度快得令人难以置信！”在汕头，中圣科营热电有限公司的财务人员周勋国通过电子税务局提交了申报退税的电子数据，第2天，一笔3200多万元的留抵退税款项便打到了企业账户。

纳税人的强烈获得感，来源于愈发优质高效智能的税费服务。

近年来，尤其是中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》以来，广东税务部门以“简”字为先，通过聘任“税费服务产品体验师”参与服务设计等方式全面改进服务，在压缩纳税时间、减少纳税次数、优化报税后流程等“纳税”指标方面，创出了一批特色新举措。

—— 表单简并，纳税次数越来越少。在实现增值税、消费税及其附加税费合并申报，个人所得税、社会保险费和住房公积金“三表合一”合并申报的基础上，今年再推出“财产和行为税综合申报”、非税收入“一键申报”2项改革举措，实现了在计税方法上联系紧密、业务逻辑上高度关联的税费申报有机集成，按照国际规则，广东纳税人的申报次数大幅缩减至4次以下。

—— 科技赋能，办税缴费越来越智能。目前广东税务部门在电子税务局网页端、客户端、粤税通小程序等渠道上线214项“非接触式”网上办税缴费事项，其中203项实现全程网上办。“V-tax远程可视化办税平台”更是上线视频连线通话功能，实现税收业务远程可视化咨询和办理。推动区块链技术与发票管理、出口退税、纳税信用体系建设等深度融合，助力税收征管数字化升级和智能化改造。

—— 一网集成，办税缴费越来越便利。目前，已有71项移动高频涉税事项上线“粤商通”、61项移动高频事项上线“粤省事”、134项税务事项进驻省一体化政务服务平台。部门之间、地区之间的信息共享、业务联办，也在加速向前推进。

“万家民营企业评营商环境”调查结果还显示，近七成的受调查企业认为减税降费获得感强。

“多年来税收政策一直支持着我们发展，尤其是不断升级加码的研发费用加计扣除政策，给了我们大胆创新的底气。”珠海欧比特宇航科技股份有限公司财务总监阳岭峰说。2018至2020年公司享受研发费用加计扣除金额累计达5192万元，这笔资金直接促成了“珠海一号”卫星星座等科技型产品的面市，帮助企业跻身行业领跑梯队。

数据显示，2021年前三季度，广东地区累计新增减税降费734亿元。

法治护航，“管”“服”并进 公平稳定可预期环境让市场主体行稳致远

取消60项税务证明事项和1项税务行政许可；实现95%以上优惠事项“免备案”；推行“首违不罚”事项清单，截至今年10月底全省共对约10万户纳税人适用首违不罚……这一组数据，是税务部门强化税收法治建设的缩影。

近年来，广东省税务部门深入贯彻落实《优化营商环境条例》和“放管服”改革要求，把法治思维和法治方式贯穿始终，优化税务执法方式，不断推进税费业务规范化标准化一体化建设，为市场主体营造公平、稳定、可预期的税收营商环境。

其中，探索建立健全以“信用+风险”为基础的新型监管机制是促进营商环境持续向好的重要发力点。

一方面，“信用+风险”体系通过一系列规则指标和算法模型，对纳税人开办、领票、申报、缴税、优惠、退税以及注销全生命周期的信用，以及各环节待办业务的风险进行动态监控，对高信用纳税人压缩环节快速办结，对中低风险纳税人提示提醒更正差错，对高风险纳税人及时阻断化解风险，实现税务人员和纳税人“双减负”。

另一方面，在全面推行实名办税缴费制度基础上，实行纳税人缴费人动态信用等级分类和智能化风险监管，既以最严格的标准防范逃避税，又避免影响企业正常生产经营。

为此，广东各地税务部门也开展了一系列创新之举：广州组建“税务法治专家团队”，为企业生成包括《税收法治体检报告》在内的专属“体检报告”；茂名推行“4+N”重点行业风险提示服务，分阶段分批次为企业分析、推送涉税风险点。

对于虚开骗税等涉税违法犯罪行为，广东省税务局联合公安、海关、人民银行等部门通力协作，破解信息共享堵点和案件查处难点，有效追踪“由人到案”进行“手术刀式”精确制导、精准打击，为精确执法夯实基础。

因时而变，顺势求新 国际化税收服务助企圆梦湾区、勇闯世界

为持续推动高水平对外开放，广东税务部门在服务企业“走出去”“引进来”中积极求新、求变，加快推动全方位优化税收营商环境，助力广东打造国际一流湾区和世界级城市群。

—— 协作创新，实现大湾区内资料一次报送、信息高效共享、执法标准统一。

近年来，推出“港澳台青年创新创业办税套餐”，为港澳台纳税人提供“一站式集成服务”。大湾区内8市2区税务局大胆探索，用好地方税权，形成创新合力，推动港澳台居民“无差别便利办税（费）”，推出“境外实名认证”“双创套餐服务”“社保同参同保”等税费服务新模式。

—— 机制创新，助推湾区规则衔接、机制对接、促进投资贸易便利化。

粤港澳三地税制不同，办税流程和纳税人办税习惯也存在很大差异。税务部门完善税务合作机制，推出跨境新办企业套餐服务、跨境人民币全程电子缴税服务、湾区跨境涉税事项多方合作机制等等，以促进大湾区人才、资本、信息、技术等创新要素跨境流动和区域融通。

—— 程序创新，最大程度提高为纳税人跨境投资经营提供税收确定性的效率。

“我们就单边预约定价安排快速谈签程序进行探索，将原来六个环节合并为三个，将谈签时长由原来2～3年缩短至6个月内。”广东省税务局国际税收管理处处长刘丽说。

此外，一揽子服务举措也为企业“走出去”加足了“马力”：中国税收居民身份证明线上申请、线上送达；跨境交易涉税业务“一站办”，等等。

广东省税务局党委书记、局长吴紫骊表示，“经济发展的根基在于市场主体。接下来，我们将继续深入落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》，立足高质量发展目标步履不停，紧扣市场主体需求持续发力，以更大力度推进纳税缴费便利化改革，以更实举措营造市场化、法治化、国际化税收营商环境，为培育壮大市场主体、更大激发市场活力和社会创造力贡献税务力量。”

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