ESG周报第28期 | *ST德威虚增资产遭行政处罚，信披真实是上市公司底线

徐墨

2021-09-22 14:34:24

来源: 时代商学院

时代商学院研究员徐墨

据上海环境能源交易所数据，上周（9月13日—17日）全国碳市场碳排放配额（CEA）周成交量3.21万吨，周成交额141.16万元。周五收盘价为43.43元/吨，同比下跌1.3%。截至上周五，全国碳市场碳排放配额（CEA）累计成交量847.94万吨，累计成交额4.18亿元。

基于舆情监测系统，时代商学院对上市企业及相关行业2021年9月11日—17日期间的网络信息进行梳理，并监测上市企业及相关行业的（ESG）信息、行为等方面对公司外部产生的影响，以评估其对上市企业的股价和高质量发展影响程度。

其中，每一事项的性质都会有相应的标识符号，E、S、G分别表示环境、社会与公司治理。绿色符号表示正效应事件，黄色表示中性（或无法表明影响）事件、红色表示负效应事件。

【环境（E）】

1. “双碳”标准化与可持续发展在杭州论剑（E）

9月16日下午，在中国质量（杭州）大会的“碳达峰碳中和标准化与可持续发展”论坛上，国家气候变化专家委员会主任、科技部原副部长、原国务院参事刘燕华表示，碳达峰碳中和标准化非常重要。低碳标准是衡量低碳发展的一把尺子，决定转型的质量，制定各类标准的任务相当繁重。标准催生技术进步，是以倒逼的形式要淘汰落后产能，标准的链就拉通了产业的上中下游，相互兼容。标准与发展阶段又要相适应，为利益相关方各个方面实现广覆盖，并且标准要不断升级。（证券时报）

2. 华泰股份间接控股子公司环境违法被罚46万元（E）

9月19日，“A股绿色报告”项目监控到的数据显示，华泰股份(600308.SH)间接控股子公司东营华泰精细化工有限责任公司因环境违法行为受到行政处罚。依据《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》第一百零二条第一款第(九)项，东营华泰精细化工有限责任公司被处以罚款46万元。（每日经济新闻）

【社会（S）】

1. 市场监管总局：建立新能源车火灾碰撞事故报告制度（S）

9月17日，国家市场监督管理总局副局长甘霖在2021世界新能源汽车大会（WNEVC）上表示，截至目前，市场监管部门督促企业召回新能源缺陷汽车128.38万辆，占新能源汽车保有量的22.13%。同时，市场监管部门针对火灾碰撞事故不断的现象，建立车辆事故报告制度，增强质量缺陷调查的针对性；针对汽车远程升级OTA技术引发的新型安全问题，探索建立了OTA备案评估制度。此外，市场监管部门还会同有关部门，就新能源汽车安全问题及时约谈、指导相关企业；对汽车芯片市场哄抬价格等突出问题立案调查；规范和减轻新能源汽车检测收费，切实回应社会关切。（澎湃新闻）

2.沃森生物mRNA新冠疫苗启动海外三期研究，称具里程碑意义（S，次日股价下跌）

9月15日晚间，沃森生物(300142.SZ)通过官方微信公众号发布消息称，9月14日晚间，沃森生物联合苏州艾博生物科技有限公司共同开发的mRNA新冠疫苗首次墨西哥研究者会议召开线上会议，这是该疫苗全球多中心III期临床试验的首个海外研究者启动会。沃森生物称，此次会议是国产新冠mRNA疫苗项目出海的重要里程碑，距离该疫苗的上市又更近了一步。沃森生物介绍，其mRNA新冠疫苗的全球多中心III期临床试验，将评价疫苗在18周岁及以上人群中接种的保护效力、安全性和免疫原性。9月16日，沃森生物收盘报66.79元/股，下跌1.75%。（澎湃新闻）

【公司治理（G）】

1．路德环境更正公告姗姗来迟，信披不及时（G，次日股价下跌）

9月15日晚间，路德环境(688156.SH)披露了一则姗姗来迟的更正公告，对此前中路优势（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“中路优势”）的减持公告进行了更正。因股东所持股份尚未解禁，根据相关规定，公司不应在解禁前发布减持公告，故作如下更正：中路优势将在其股份解禁并上市流通后重新向公司提交《关于股东减持计划的告知函》，公司将及时予以披露。次日，路德环境收盘报18.65元/股，下跌2.05%。（界面新闻）

2．*ST德威涉嫌信披违法违规，董事长拟被处以5年市场禁入（G，当日股价上涨）

9月13日晚间，*ST德威(300325.SZ)披露公告称，9月12日收到《行政处罚及市场禁入事先告知书》，该公司涉嫌信息披露违法违规一案已由证监会调查完毕。证监会依法拟对*ST德威、*ST德威实际控制人周建明、财务总监陆仁芳作出行政处罚及采取市场禁入措施。证监会查明，该公司2018年年报、2019年年报和2020年半年报信息披露均存在虚假记载。除此以外，该公司在上述年报、半年报中均存在重大遗漏。次日，*ST德威收盘报2.98元/股，上涨4.2%。（证券时报）

3．ST华钰突遭立案调查，事起关联交易未及时信披（G，次日股价下跌）

9月16日晚间，ST华钰(601020.SH)发布公告称，因涉嫌信披违法违规，证监会西藏监管局决定对该公司及该公司控股股东道衡投资立案调查。据悉，ST华钰与道衡投资此番涉嫌的信披违法违规事项为：未及时披露关联方及关联交易。事实上，今年4月，ST华钰就已因未及时披露关联方及关联交易导致股票被“ST”。次日，ST华钰股价下跌4.98%，收盘报15.07元/股。（每日经济新闻）

4．国元证券年内三收监管罚单，董事朱宜存等辞职（G，当日股价下跌）

9月14日，安徽证监局公布关于对国元证券(000728.SZ)采取出具警示函措施的决定。公告显示，该公司部分分支机构存在六大违规问题。实际上，这已是今年国元证券收到的第三次监管警告。9月17日，国元证券发布公告称，董事会收到了该公司董事朱宜存和独立董事魏玖长的书面辞职申请。9月14日，国元证券股价下跌4.14%，收盘报8.11元/股。（人民资讯）

【ESG评论】*ST德威虚增资产遭行政处罚，信披真实是上市公司底线

历经逾一年的时间，*ST德威/德威新材涉嫌信息披露违法违规一案终于由证监会调查完毕。

2020年7月8日，*ST德威因涉嫌信披违规收到《中国证券监督管理委员会调查通知书》，证监会决定对该公司进行立案调查。

2021年9月12日，*ST德威收到了证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。

根据公告，*ST德威涉嫌违法的事实主要包括两方面。其一，该公司在2018年年报、2019年年报和2020年半年报的信息披露中均存在虚假记载。具体来看，为掩盖关联方资金占用，*ST德威在上述年报和半年报中累计虚增28.5亿资产。

其二，该公司2018年年报、2019年年报和2020年半年报在关联采购事项、关联方资金占用事项、为关联方提供担保事项、重大诉讼事项的信息披露上均存在重大遗漏。

其中，在关联方资金占用事项上，2018年末、2019年末德威新材关联方菲尔普斯资金占用金额分别为7.95亿元、9.69亿元。截至2020年7月8日，关联方菲尔普斯资金占用金额达9.78亿元。然而，*ST德威并未在相关年报和半年报上披露上述事项。

在为关联方提供担保事项上，2017—2019年末*ST德威向南京银行为关联方贷款提供担保的金额占各期净资产的比例分别为16.22%、17.12%、27.3%。但是，直到2020年12月29日，*ST德威才首次披露上述担保事项。

针对上述违法违规事实，证监会拟决定，对*ST德威责令改正，给予警告，并处以200万元罚款；对其法定代表人、实际控制人、董事长兼总经理周建明给予警告，并处以450万元罚款；对其财务总监陆仁芳给予警告，并处以30万元罚款；并对周建明、陆仁芳分别采取5年、3年证券市场禁入措施。

时代商学院认为，信息披露的真实性是上市公司必须恪守的底线，同时也是证券市场健康运行的重要保障。*ST德威在信披上存在虚假陈述和重大遗漏事项，并未遵循信披真实性和及时性的基本原则，其内部控制制度和公司治理体系的缺失可见一斑。经此立案调查，该公司不仅在业内人士和投资者眼中诚信尽失，而且恐将面临退市风险。