退市也难逃财务造假责任 东方金钰支持诉讼案获受理

东方金钰退市时股价跌去逾99%，仅剩0.16元/股

4月29日，来自中证中小投资者服务中心（以下简称“投服中心”）的消息，深圳市中级人民法院近日已受理东方金钰支持诉讼案件。

投服中心委派公益律师赖冠能（北京市隆安（深圳）律师事务所）代理3名投资者向被告赵宁、杨媛媛、曹霞、尹梦葶及东方金钰提起虚假陈述民事赔偿诉讼。

财务造假损害投资者利益

2016年12月至2018年5月间，东方金钰为完成营业收入、利润总额等业绩指标，虚构翡翠原石销售和采购交易，导致2016年年报、2017年年报和2018年半年报虚增营业收入、营业成本、利润总额、应收账款合计占当年合并利润表上利润总额的29.60%、59.70%和211.48%，严重扰乱了证券市场秩序，损害投资者利益。

2020年4月24日和8月7日，中国证监会官网通报了部分财务造假影响恶劣、严重破坏市场诚信基础的案件，两次都点名到了该公司。同年9月7日，中国证监会对该公司以及相关责任人出具了《行政处罚决定书》和《市场禁入决定书》。

2021年2月5日，投服中心支持投资者并委派公益律师向深圳市中级人民法院提交立案材料，经诉前联调，于4月20日正式立案。

股票退市不等于责任可逃

2020年12月31日，沪深交易所分别正式发布退市新规，明确股票收盘价在新规施行前后连续低于1元且触及终止上市标准的，按照原规则进入退市整理期交易。

2021年1月13日，东方金钰因股票连续20个交易日的每日收盘价均低于股票面值（1元），被上交所决定终止股票上市。3月17日，曾经的“翡翠第一股”正式谢幕，成为2021年A股退市第一股。

至此，公司股价距2015年7月顶峰时的20.46元/股已连续下跌6年，跌幅逾99%至0.16元/股，市值蒸发近300亿元。且截至退市时，公司股东户数仍有约5.8万户。

而该案的指向性意义也在于此。投服中心的相关负责人表示，退市并不意味着违法违规责任可以“一退了之”。新的退市制度改革特别强调，要加强相关司法保障，坚持法治导向，坚持应退尽退，对严重违法违规、严重扰乱资本市场秩序的公司坚决出清，对相关责任人严肃追责。

体现压实“首恶”责任

该相关负责人还指出，要强化退市监管力度，压实实控人、控股股东、上市公司、董监高、中介机构等相关主体责任，打击退市过程中伴生的财务造假、利益输送、操纵市场等违法违规行为。

而本案中，东方金钰时任董事长赵宁知悉、授意、指挥信息披露违法行为，时任副总经理杨媛媛、曹霞组织、直接参与虚构销售交易，是违法行为的主要策划者和执行者，时任副总经理尹梦葶知悉并参与违法行为，上述主体违法行为情节恶劣，严重扰乱证券市场秩序，损害投资者利益。

故投服中心依法支持3名投资者对上述主体和公司提起诉讼，既是维护中小投资者的合法权益，又压实了“首恶”的主体责任，使其不因公司退市而逃避追责，有利于强化退市常态化机制下的投资者保护，促进市场健康稳定发展。

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