长沙银行上市在即 不良贷款率上升

贷款来源单一也成为长沙银行的隐形风险，该行前十大客户贷款多集中于地产基建领域。

       一直以来，长沙银行始终深受股权分散之困。面对IPO，过去的近十年时间里都绕不开这个顽疾，不得不加快股权清理，而这一工作在2014年新管理层上任之后，逐步加快。截至2016年12月5日，长沙银行股本总额为307940万股，而股东户数高达3935户。其中包含国家股32户，法人股东130户，自然人股东3773户。值得一提的是，尽管IPO在即，尽管该行已多次发相关催促提醒公告，还是有多达252户股东未办理股权登记。

　　据记者了解，早在2009年长沙银行就已在谋划上市，并与中信证券签订了上市辅导协议，但是后续并未有实质性进展。在经过七年等待后，长沙银行终于得偿所愿报送招股书。不过且不要高兴太早，诸多因素使得其上市之路仍存障碍。

　　不良贷款率上升 资产净利润率每况愈下

　　据招股说明书显示，长沙银行成立于1997年8月18日，是湖南省首家区域性股份制商业银行，目前业已成为湖南省最大的地方法人金融机构。截至2016年9月30日，长沙银行总资产为3673.49亿元，实现利润总额34.97亿元，资本充足率为12.76%，成本收入比为27.12%，资产利润率为1.08%，资本利润率为18.76%，流动性比率为46.12%。各项指标均达到银行业监管要求。

　　尽管如此，细看其内部财务状况，仍有不少值得关注的地方。记者发现，2013年至2015年及2016年9月各期末，长沙银行资产利润率分别为1.24%、1.17%、1.10%、1.08%，虽然略高于业内1%的监管要求，但总体上仍然呈现出下降趋势。与之类似的还有其资本利润率，2013年至2015年及2016年9月各期末，长沙银行资本利润率分别为26.00%、21.14%、17.82%、18.76%；虽然2016年略有回升，但从总体看来其下降趋势依然明显。

　　此外，长沙银行不良贷款率也有所上升。记者查阅长沙银行招股说明书发现，2013年至2015年及2016年9月各期末，该行不良贷款率分别为0.93%、1.28%、1.22%、1.28%，尽管并非直线上升趋势，但可以看出自2014年起，该行不良贷款率就一直保持在1%以上高水。

　　正是由于不良贷款率的上升，从而导致长沙银行贷款拨备率及拨备覆盖率的上升，为的是保证银行的抗风险能力。2013年至2015年及2016年9月各期末，长沙银行贷款拨备率分别为2.68%、2.70%、2.85%、3.05%，而拨备覆盖率分别为286.88%、210.94%、234.00%、238.48%，总体上都呈现出上升趋势。业内人士表示，该趋势反映出长沙银行计提的贷款减值损失准备增加，银行抗风险能力得到一定加强；但是从另一方面来看，这同时也导致长沙银行资产质量的下降，该行经营情况也因此受到一定程度的不利影响，从而导致利润率下滑。

　　近四年负债总额大幅上升

　　值得注意的是，长沙银行资产和负债在近年均同步有所增加，且均在2015年至2016年9月期间增长额度最高。2013年至2015年及2016年9月各期末，长沙银行资产总额分别为1934.12亿元、2166.28亿元、2853.66亿元、3673.49亿元，负债总额分别为1840.28亿元、2033.76亿元、2675.50亿元、3474.23亿元。资产总额增加的同时也促进了长沙银行的贷款业务，相应的贷款减值准备也有所增加，这在一定程度上也加大了发生不良贷款的几率。

　　招股说明书称，长沙银行本次IPO拟发行股数不超过10亿股，其公开发行新股所募集资金扣除发行费用后，将全部用于充实核心资本，提高其资本充足率。事实上，长沙银行资本充足率并不高，2013年至2015年以及2016年9月各期末，其资本充足率分别为12.13%、12.37%、12.16%、12.76%，仅略高于《商业银行资本管理办法(试行)》所要求的10.5%的水平。从一级资本充足率来看，报告期内该行一级资本充足率分别仅为9.77%、10.62%、10.62%、9.12%。不仅同样水平不高，还呈现出下降的趋势。

　　截至2016年三季度末，不良贷款余额15.18亿元，不良贷款率则增加到1.28%。实际计提贷款损失准备余额36.21亿元。另一方面，贷款来源单一也成为长沙银行的隐形风险，该行前十大客户贷款多集中于地产基建领域。该行年报显示的贷款额最大的十位客户中，长沙市望城区土地储备中心、常德市经致远土地整理开发有限公司、浏阳市城市建设集团有限公司等地产基建公司位居前列。

　　股权分散清理股东很多年

　　公开资料显示，长沙银行成立于1997年5月，是湖南省首家地方性股份制商业银行。一直以来，长沙银行始终深受股权分散之困。面对IPO，不得不加快股权清理，而这一工作在2014年新管理层上任之后，逐步加快。2014年底，长沙银行推出7亿股的增资扩股计划，并规范股权管理。2015年8月15日，长沙银行启动了股权登记托管工作。

　　记者了解到，截至长沙银行招股说明书签署之日，长沙银行共有八家主要股东。长沙银行第一大股东为长沙市财政局，占总股本的21.39%；新华联建设占总股本的9.40%；湖南通信服务集团及其全资子公司占总股本的16.28%；友阿股份占总股本的7.42%；兴业投资占总股本的7.14%；三力信息系湖南通服的全资子公司，占总股本的5.72%；长房集团占总股本的5.52%；通程实业及其控股子公司占总股本的9.00%。截至2016年12月5日，长沙银行股本总额为307940万股，而股东户数高达3935户。其中包含国家股32户，法人股东130户，自然人股东3773户。

　　如此众多的股东数量也给长沙银行的上市之路带来不少麻烦。就在其谋求上市之际的2016年，该行还发布两则公告，催促股东办理股权登记托管。《投资快报》记者观察到，长沙银行官网信息显示，为规范股权管理，其于2015年8月15日启动股权登记托管工作。随后，2016年2月29日，长沙银行发布《关于催促股东尽快办理股权登记托管的公告》称，目前已有3589户股东办理了股权登记托管，已登记托管的股份合计占该行总股本的99.38%。但仍有375户股东未办理股权登记。一次催促公告似乎未完全解决问题。2016年9月7日，长沙银行再次催促股东尽快办理股权登记托管。公告催促称，“尚未办理股权登记托管的252户股东，尽快办理股权登记托管手续”。

(原标题：长沙银行上市在即 仍有数百户股东未登记)

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