广东推发票申领智能化管理 主附税合并申报优化涉税体验

雷映 郭少圳
2020-10-27 15:54:45
广东省税务局将继续以纳税人需求为导向,深入推进办税便利化改革。

随着大数据、云计算、人工智能等前沿科技不断应用于各行各业,我国电子政务发展指数也在不断攀升。以科技赋能现代治理,广东税务聚焦服务"六稳六保",深化"放管服"改革,利用现代科技实现智能办税,为纳税人减环节、增效率、降成本,优化税收营商环境。

发票申领智能管理,自主领票秒办理

记者了解到,近日广东省税务局按照国家税务总局"积极推进发票领用分类分级管理"的思路和要求,自主研发了"增值税发票申领分类分级管理"功能,并于今年5月在广州市、佛山市、东莞市进行试点。试点期间,试点期间,该局进一步结合纳税人需求,对"增值税发票申领分类分级管理"功能运行的结果进行了深入应用,自9月起在广州、东莞的纳税人中试点"自主领票",即纳税人提交领用发票的申请后,即时自动触发系统后台运用大数据进行供票数值运算和确认,为纳税人"秒速"供应发票,实现发票"一键申领""自动确认",为纳税人申领发票提速增效。

增值税发票申领分类分级管理,是指根据纳税人的涉税基本情况和实际经营情况,利用大数据对申领增值税发票的纳税人进行科学分类,并实行差异化服务和管理,即对不存在税收风险或者税收风险程度较低的纳税人,按需供应发票,提供优质领票服务,扶持企业发展;对涉嫌存在较高税收风险的纳税人,限制供应发票,实施精准监督管理,净化税收环境。

据了解,增值税发票申领分类分级管理是广东省税务局增值税发票"1+N"管理制度体系建设的重要内容,也是深入推进该局"规范化标准化一体化"建设的成果之一。运用税收大数据对纳税人基础关联信息、纳税信用等级、发票开具信息、申报缴纳信息、风险管理信息等进行综合评价,将申领发票的纳税人按风险程度从底到高,分为Ⅰ类、Ⅱ类和Ⅲ类,并智能计算和匹配纳税人发票月领用数量和最高开票限额等供票参考值。对于符合条件的税收风险程度较低的纳税人,还可实现发票自动发放,纳税人提交领用发票的申请,最快可在100秒内(不到2分钟)领到发票,事项办理效率大幅度提升。

东莞市民用爆破器材专卖有限公司财务负责人张小姐表示,实施增值税发票申领分类分级管理后,其公司由于涉税情况良好被分类为Ⅰ类企业,公司签订大额合同后不再出现发票用量不足的问题,而且领票手续方便快捷,节省了人力成本和时间成本,办税效率大幅提高。东莞市锐易电子科技有限公司办税人黄佩沙则表示,自主快捷地申领需要的发票限额和份数,大大减少了到税务局申请发票的次数和时间,减少人工成本,真正做到了"最多跑一次"甚至"一次不用跑"。

在近日举办的增值税发票申领分类分级管理媒体吹风会上,广州唯品会电子商务有限公司税务总监陈楠楠在现场演示了企业如何使用自主领票功能:从登录系统,填写申请表,选择申领发票到最后提交几个简单操作之后,流程机器人在后台秒处理所提交申请,事项进度管理立马显示为"办理中"。"出去倒杯水喝,回来时发票申请就已经受理批准,申领成功。"陈总监笑称,"整个过程花费约4分钟的时间,而以前则需要跑一趟办税厅。这个功能对于发票用量较大的唯品会来说,的确是一个贴心的服务。"


据广东省税务局货物和劳务税处处长陆群英介绍,"增值税发票申领分类分级管理"按照"先试点,后推广"的原则,自试点地区上线至今,该功能共为122.67万户次纳税人发放了发票,有近55万户次的纳税人体验了"自主领票"功能。广东省税务局将对"增值税发票申领分类分级管理"功能和"自主领票"功能的试点运行情况进行评估,并根据评估结果在全省范围内推广。

另据了解,为了让纳税人快速熟悉发票业务,广东省税务局从实用操作角度出发编写了《增值税发票使用指南》,并于2020年8月27日以电子书的形式在广东省税务局门户网站、广东税务公众号发布。指南对"发票申领、发票使用、数据采集、纳税申报、申报对比、权益保障"等涉及增值税发票的业务进行了全链条梳理,明确了每项业务办理流程、系统操作步骤、政策指引、注意事项,并对线上、线下事项操作步骤以截图形式全景展示。此外,指南也对纳税人在发票申领、使用过程中对应的权利和义务,现有的税企互动交流渠道,税收法律救济渠道也进行了梳理,以充分保证纳税人的合法权益。

得益于该指南,纳税人获得了更为良好的涉税体验。广东广业石油天然气有限公司财务陈大帅表示,现在有了《增值税发票使用指南》,遇到问题可以自己翻查,真的是方便多了。广兴华实业总公司的财务杨依兰也表示,以前在发票业务流程上不懂的问题,经常要打12366或者跑去税务局前台咨询,现在只要查看《增值税发票使用指南》就能找到解决方案。

主附税合并申报,户均申报耗时大降50%

除推出发票类服务举措提升纳税人领票用票便利度之外,广东省税务局亦努力探索减少纳税人申报次数,优化申报体验。

据陆群英介绍,作为我国的主体税种,增值税、消费税与城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费在计税方法、计费方法上紧密联系,业务逻辑上也高度关联。广东省税务局将上述六个税种在申报环节实施合并关联,并在广东省电子税务局开发了主附税费合并申报的功能,实现上述六种税费合并展示、联动申报、一次缴款。

今年7月,广东省税务局在全省推广了主附税合并申报功能。纳税人使用该功能进行纳税申报,户均申报的耗时比原来各税费单独申报的总耗时节约了大约50%的时间。如纳税人无特殊事项和业务,在3分钟内即可完成全部的主附税费申报缴款,户均申报次数可以减少约40%。

广东省税务局货物和劳务税处的张杠也在活动中演示了主附税合并申报功能:纳税人进入本期应申报税费课种界面之后,选择主附税费合并申报功能,进入申报表填写界面就会自动弹出本期应申报的主附税费种的主附申报表,并且可以根据纳税人提交上传的发票数据一键读取填写主税种申报相关信息。纳税人只需根据系统自动跳转,逐次对主税申报表、附税费申报表上自动填写、自动核算的纳税、费数据进行核对,核对无误后分别确认、保存,并提交数据。申报成功后,系统核算出纳税人本期五个税种费种应缴纳的税费金额,纳税人只需点击合并缴纳税款,即可完成税费申报,整个过程花费约2分钟。

可以说,广东省税务局推出的系列举措与服务,将进一步提升纳税人办税效率、优化涉税体验,用税务力量继续助力企业降本增效。

纳税服务的优化只有进行时,没有完成时。据悉,广东省税务局将继续以纳税人需求为导向,深入推进办税便利化改革,探索推行新办纳税人"电子开票顾问",通过电子税务局识别新办纳税人涉票业务操作,智能推测纳税人发票服务需求,并提供个性化发票服务,进一步提升办税效率,优化办税服务体验。

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